В каком квартале отразить отгрузку товара в Казахстан 30 августа?
Добрый день. Подскажите пожалуйста при реализации в Казахстан ООО на ОСНО.
например отгрузили 30 августа. Выписали сч/ф с 0 НДС. провели реализацию. Данную отгрузку отражаем в декларации за 3 квартал? Или отражаем по истечении 180 дней? ( за 4 квартал)?
например отгрузили 30 августа. Выписали сч/ф с 0 НДС. провели реализацию. Данную отгрузку отражаем в декларации за 3 квартал? Или отражаем по истечении 180 дней? ( за 4 квартал)?
Comments
-
Цитата: Добрый день. Подскажите пожалуйста при реализации в Казахстан ООО на ОСНО.например отгрузили 30 августа. Выписали сч/ф с 0 НДС. провели реализацию. Данную отгрузку отражаем в декларации за 3 квартал? Или отражаем по истечении 180 дней? ( за 4 квартал)?Добрый день. Моментом определения налоговой базы по экспорту является последнее число квартала, в котором собран полный пакет документов, предусмотренных ст. 165 НК РФ (п. 9 ст. 167 НК РФ). На сбор документов Вам отводится 180 дней. Составленный счет-фактура регистрируется в книге продаж в том налоговом периоде, на который приходится день сбора документов. Экспортные операции Вы отразите в разд. 4 декларации за квартал, в котором собраны документы.
-
Спасибо!
